+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Усн доходы минус расходы себестоимость ресторан

Усн доходы минус расходы себестоимость ресторан

К примеру, при доходе в 5 рублей, минимальная ставка будет составлять 50 рублей, которые необходимо уплатить, даже если деятельность кафе станет убыточной. Помимо этого, расходы, за счёт которых осуществляется уменьшение дохода, должны быть документально подтверждены. При этом, в отличие от общего режима налогообложения, перечень расходов, которые можно учесть при УСН, менее обширен. Также учёт расходов требует проведения более сложных бухгалтерских операций, а ещё необходимо учитывать актуальные позиции налоговых органов, Минфина и судебную практику.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Расчет себестоимости на УСН в общепите

Достаточно ли при формировании книги доходов и расходов для принятия к расходам только оплаты продукции поставщику или для принятия к расходам необходима реализация этой продукции? Попробуем вместе разобраться с этим вопросом принимая во внимание ст. Cогласно п. При этом оплатой товаров работ, услуг и или имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров работ, услуг и или имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров выполнением работ, оказанием услуг и или передачей имущественных прав.

При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:. Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, учитываются в составе расходов после их фактической оплаты. Согласно последним письмам Минфина РФ письмо от Таким образом: Если продукция покупается для перепродажи, затраты на ее приобретение учитываются в расходах по мере реализации указанных товаров.

Затраты на сырье и материалы, используемые для изготовления блюд, признаются в расходах в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета, выплаты из кассы или в момент иного погашения задолженности.

Заказать звонок. Волгоград , ул. Порт-Саида, 6, Офис 5. Наши проекты. Личный кабинет. Facebook Вконтакте Instagram Telegram. Часто сотрудники ресторана, который применяет или готовится применять УСН, задаются вопросом: Достаточно ли при формировании книги доходов и расходов для принятия к расходам только оплаты продукции поставщику или для принятия к расходам необходима реализация этой продукции?

При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей: материальные расходы в том числе расходы по приобретению сырья и материалов , а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.

Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами включая банковские кредиты и при оплате услуг третьих лиц; расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров.

Налогоплательщик вправе для целей налогообложения использовать один из следующих методов оценки покупных товаров: по стоимости первых по времени приобретения ФИФО ; по стоимости последних по времени приобретения ЛИФО ; по средней стоимости; по стоимости единицы товара.

Назад к списку. Чаевые с банковской карты. Выдача чеков, отпечатанных заранее, не допускается. Внимание службам доставки! Организации розничной торговли обязаны принимать к оплате банковские карты. Технические требования и рекомендации к ЛВС, Электропитанию и местам установки. Услуги Настройка программ и оборудования Внедрение Обучение Регистрация онлайн-кассы Обновление программ Доработки Интеграция Техподдержка Сервисное обслуживание онлайн-кассы Техническая и консультационная поддержка по программам Техподдержка оргтехники, компьютеров и сетей IT-аутсорсинг Ремонт кассового оборудования Предоставление подменного оборудования Предоставление вычислительных мощностей аренда сервера Монтаж Шеф-монтаж инженерный надзор Монтаж кассового оборудования Монтаж локально-вычислительной компьютерной сети Монтаж видеонаблюдения.

Планируете открыть заведение общественного питания? Форма собственности ИП или ООО и система налогообложения для ресторана, бара, кафе или пиццерии влияет на то, с какими ограничениями вы столкнетесь, начав деятельность, какой учет придется вести и сколько будете платить в казну.

Бывший главный бухгалтер вел в 1С учет товара одной строчкой "Товар", без разбивки номенклатуры. А себестоимость отражалась раз в месяц требованием-накладной. Сумма себестоимости бралась из суммы оплаты, то есть сколько оплатили товара за месяц - столько и была себестоимость.

Можно ли применять при расчете себестоимости такой метод на УСН? Можно вести только суммовой учет? Как правильно при суммовом учете списывать себестоимость? Расчет базы по единому налогу осуществляется кассовым методом. Более того, услуги общественного питания через ресторан не относятся к торговой деятельности совершенно.

Поэтому ингредиентный состав готового блюда образует сумму материальных расходов, которая совершенно при расчете УСН не привязана к дате отпуска МПЗ со склада на кухню или к дате реализации блюд. Такие расходы отражаются в объемах принятых на учет и оплаченных МПЗ.

Дожидаться, пока кухня использует ингредиенты в полном объеме на приготовление блюда не нужно. Вам следует внести в автоматизированную программу учета существенные изменения по налоговому учету. А вот в бухучете организация формирует себестоимость. Причем если упрощенный способ ведения учета не предусмотрен, то организации по двойной записи необходимо организовать как количественный, так и суммой учет. Это требование Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря г.

Организации, которые применяют упрощенку и платят единый налог с разницы между доходами и расходами, могут включить в расчет налоговой базы оплаченные материальные расходы подп.

Одной из статей материальных затрат являются расходы на приобретение сырья и материалов, используемых в процессе производства товаров выполнения работ, оказания услуг. При расчете единого налога расходы на приобретение сырья и материалов предназначенных для использования в производстве признаются при условии, что эти расходы экономически обоснованны и документально подтверждены п.

Организация применяет упрощенку и платит единый налог с разницы между доходами и расходами. Такие расходы в случае их экономической обоснованности признаются сразу после фактической оплаты. Исходя из буквального толкования положений пункта 2 статьи Однако разъяснения Минфина России позволяют сделать вывод, что такие расходы можно включить в расчет единого налога, если одновременно выполнены только два условия: — ТМЦ сырье, материалы, инвентарь, комплектующие получены и оприходованы на склад; — расходы оплачены, то есть задолженность перед поставщиком погашена.

В частности, не нужно дожидаться, когда сырье передадут в производство. А корректировать сумму материальных расходов на стоимость неиспользованных остатков не придется.

То есть расходы на приобретение таких объектов можно списать в уменьшение налоговой базы независимо от того, ввели их в эксплуатацию или нет. Главное, чтобы материальные ценности были оплачены и оприходованы на склад. В книге учета доходов и расходов затраты на приобретение сырья материалов отражаются на основании платежного поручения, которым были оплачены поступившие ресурсы. При этом вести учет сырья и материалов, списанных в производство, организация не обязана. В таком же порядке признаются расходы на сырье и материалы, которые организация приобрела и оплатила в период применения упрощенки, а использовала в производстве после перехода на общую систему налогообложения.

Сумма расходов в такой ситуации в полном объеме учитывается при расчете единого налога. Пример отражения в книге учета доходов и расходов затрат на приобретение сырья и хозяйственного инвентаря. Организация применяет упрощенку и платит налог с разницы между доходами и расходами. Перечисленные операции были отражены в книге учета доходов и расходов. Стоимость материалов списали на момент оплаты. Стоимость просроченных материалов при расчете единого налога учитывать нельзя.

А во-вторых, перечень расходов, уменьшающих налоговую базу по единому налогу, закрыт. Убытки, которые возникли от выбытия материалов, у которых истек срок годности, в этом перечне не поименованы. Расходы на покупку материалов вы признали сразу после фактической оплаты.

Поэтому, когда списываете эти материалы в связи с их непригодностью для дальнейшего использования, скорректируйте налоговую базу по единому налогу. То есть аннулируйте запись в книге учета доходов и расходов и подайте уточненную декларацию за период, в котором стоимость испорченных материалов отнесли на расходы. При необходимости пересчитайте и доплатите в бюджет авансовые платежи.

Это следует из пункта 1 статьи , пункта 1 статьи Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа.

Темы: Бухгалтерское законодательство Бухгалтерский учет. Ответ в статье. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале.

Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Бухгалтерский учет в ресторане на УСН

Часто сотрудники ресторана, который применяет или готовится применять УСН, задаются вопросом:. Попробуем вместе разобраться с этим вопросом принимая во внимание ст. Cогласно п. При этом оплатой товаров работ, услуг и или имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров работ, услуг и или имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров выполнением работ, оказанием услуг и или передачей имущественных прав.

При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:. Налогоплательщик вправе для целей налогообложения использовать один из следующих методов оценки покупных товаров:.

Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, учитываются в составе расходов после их фактической оплаты. Согласно последним письмам Минфина РФ письмо от Таким образом: Если продукция покупается для перепродажи, затраты на ее приобретение учитываются в расходах по мере реализации указанных товаров. Затраты на сырье и материалы, используемые для изготовления блюд, признаются в расходах в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета, выплаты из кассы или в момент иного погашения задолженности.

Компания Традиция 7 subscribers.

Ведение бухучета в кафе на УСН (нюансы)

Бухучет в кафе на УСН имеет ряд особенностей. О некоторых из них и выборе режима УСН рассказано в этой статье. Это основная сложность, присущая именно предприятиям общепита. Основные моменты, которые здесь следует учитывать:. После подсчета себестоимости можно оценить продажную цену готового блюда, рассчитываемую по формуле: себестоимость х наценка. Все эти документы имеют унифицированную форму и применяются только на предприятиях общепита.

Карточку ОП-1 утверждает директор, она необходима для определения продажной цены готового блюда и для фиксации ее изменений. По накладной ОП-4 отпускают продукты со склада в готовое производство например, на кухню ; накладная должна быть составлена в двух экземплярах — для лица, несущего материальную ответственность, и для бухгалтера.

Для регистрации хозяйственных операций на кухне составляются два документа: акт ОП, необходимый для подтверждения отпуска готовых блюд основание — кассовые документы , и отчет ОП, фиксирующий движение сырья и тары. Для заполнения формы ОП нужны складские документы, акты реализации продукции и накладные от поставщиков. Отдельно стоит упомянуть заказ-счет форма ОП Именно его используют для окончательных расчетов или для фиксации полученных от клиентов авансов например, при заказе банкетного стола.

Форма фиксирует название блюда и его окончательную стоимость. Перечисленные унифицированные формы первичных документов не являются обязательными к применению. Для ведения бухгалтерского учета могут использоваться формы первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, разработанные самостоятельно и утвержденные руководителем кафе ч. Складской учет имеет свои нюансы. Инвентаризация в кафе проводится чаще, чем в любых других видах предприятий на УСН.

В ее ходе сопоставляют фактически имеющиеся остатки ингредиентов и готовой продукции с теми, что проходят в регистрах бухгалтерского учета. По итогам инвентаризации определяются товарные потери нормируемые, ненормируемые.

Кроме того, в общепите сложнее осуществлять учет движения сырья и его списания из-за большого количества скоропортящихся продуктов. Контрольно-кассовая техника обязательна для применения в кафе. Ведение кассы осуществляется в полном объеме, подобно розничным магазинам, то есть ежедневно в конце рабочего дня определяется лимит остатка кассы, ведется кассовая книга и журнал кассира-операциониста.

Однако нужно учитывать следующие особенности:. Организации или ИП, применяющие ЕНВД, или индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения при осуществлении денежных расчетов за услуги общественного питания могут не использовать ККТ до Это основной нормативно-технологический документ, содержащий массу необходимой бухгалтеру информации.

В нем приводятся рецептуры с нормами расхода ингредиентов, выхода готовой продукции, вариантами замены компонентов. Также указана необходимая кондиция продуктов, то есть их состояние перед кулинарной обработкой. Далеко не всегда в типовом сборнике можно найти необходимое блюдо, поэтому каждое кафе вправе составить собственный сборник.

При описании блюда обязательными пунктами являются: его название, перечень всех продуктов, входящих в состав, масса брутто и нетто масса продукта на выходе. Для новых блюд руководитель предприятия должен утвердить ряд документов: технические условия ТУ , технологические карты, СТП стандарты предприятия. Возвратные отходы — это остатки сырья, полученные в ходе приготовления блюд. Они могут быть используемыми и неиспользуемыми.

Первые можно использовать в процессе приготовления основных или вспомогательных блюд. Неиспользуемые отходы идут только в качестве топлива или на прочие хозяйственные нужды, также их продают на сторону.

Возвратные отходы уменьшают сумму материальных расходов, которые в свою очередь вычитаются из доходов при определении налогооблагаемой базы. Налогоплательщики УСН имеют право занижать налогооблагаемую базу на сумму материальных затрат список затрат, которые можно вычесть из дохода, приведен в п. Уменьшение материальных расходов проводится согласно п. Тут важным моментом является, по какой цене нужно принимать возвратные отходы. Если их можно использовать в основном производстве, то берется цена возможного использования пониженная цена исходного ингредиента , либо если возвратные отходы реализуются на сторону, то берется цена реализации.

В связи с тем, что ведение бухгалтерского учета кафе имеет множество нюансов, для облегчения работы стоит подобрать удобную программу, подходящую для особенностей именно вашей деятельности. Многие из этих программ вполне доступны по цене, что немаловажно для представителей малого бизнеса. Итак, как мы уже успели убедиться, основная сложность, характерная именно для предприятий общепита, — учет доходов и расходов. Поэтому руководители подобных заведений очень часто испытывают сложности при определении желательной системы налогообложения.

ИП также могут применять патентную систему налогообложения. Если организация имеет стабильный доход и вписывается в ограничения для применения ЕНВД по площади зала обслуживания, численности персонала и др. Если же применение ЕНВД невозможно из-за законодательных ограничений например, превышен норматив площади зала обслуживания или нецелесообразно например, по причине нестабильного дохода , то организации могут выбрать упрощенную систему налогообложения.

При применении УСН тоже есть ограничения: организация теряет право на применение этой системы, если она нарушит установленные нормативы по уровню дохода, остаточной стоимости основных средств, численности работников и т. Перейти на УСН с других режимов налогообложения можно только в начале года. Исключение: организация перестала быть плательщиком ЕНВД и переходит на УСН с начала того месяца, в котором была прекращена обязанность по уплате единого налога на вмененный доход п.

До конца налогового периода добровольно отказаться от УСН нельзя. Во втором случае необходимо организовывать ведение не только доходов, но и расходов. При этом расходы нужно учитывать по специальным правилам налогового учета. Ведение бухгалтерского учета в кафе сопровождается оформлением первичных документов, характерных именно для общепита. Нужно отметить, что кафе, выбрав упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от применения контрольно-кассовой техники. Кафе, применяющие онлайн-кассы, могут не вести журнал кассира-операциониста.

Кроме того, малые предприятия и ИП, оказывающие услуги общественного питания, могут не устанавливать лимит наличных, а индивидуальные предприниматели на УСН освобождены от ведения кассовой книги. Подписывайтесь на новости.

Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Калькуляция продукции Это основная сложность, присущая именно предприятиям общепита. Основные моменты, которые здесь следует учитывать: Себестоимость производственная. Все затраты, понесенные на выпуск одной единицы продукции, сводятся в расчетной ведомости. Себестоимость будет включать стоимость сырья, топлива, электроэнергии, труда плюс износ основных средств. Она составляется по каждому наименованию готового блюда. Нормативная себестоимость проданных блюд рассчитывается согласно данным отчета о продажах и карты ОП-1 типовая калькуляционная карта.

Почему стоит обратить на расчет себестоимости блюд с овощами особое внимание? Особенность этого пищевого продукта в том, что нормы потерь и отходов при кулинарной обработке меняются в зависимости от сезона.

Технико-технологические карты. Без них не обойтись. Именно из данных карт можно определить нормы расхода сырья на приготовление того или иного блюда. Карты разрабатываются на предприятии и составляются по типовой форме, которая должна быть подписана директором кафе, заведующим производством у него же они и хранятся и бухгалтером-калькулятором.

Складской учет Складской учет имеет свои нюансы. Контрольно-кассовая техника Контрольно-кассовая техника обязательна для применения в кафе. Однако нужно учитывать следующие особенности: Организации, являющиеся малыми предприятиями или ИП, лимит остатка кассы могут не устанавливать п. Индивидуальные предприниматели, ведущие книгу учета доходов и расходов или учитывающие физические показатели, кассовую книгу могут не оформлять подп.

Применяя онлайн-кассы, организации и ИП могут не вести журнал кассира-операциониста письма Минфина России от Книга рецептур Это основной нормативно-технологический документ, содержащий массу необходимой бухгалтеру информации.

Нормативно-цифровая информация вынесена в приложения. Учет возвратных отходов Возвратные отходы — это остатки сырья, полученные в ходе приготовления блюд. Программы для ведения бухучета в общепите при УСН В связи с тем, что ведение бухгалтерского учета кафе имеет множество нюансов, для облегчения работы стоит подобрать удобную программу, подходящую для особенностей именно вашей деятельности.

Выбор вида налогообложения Итак, как мы уже успели убедиться, основная сложность, характерная именно для предприятий общепита, — учет доходов и расходов. Итоги Ведение бухгалтерского учета в кафе сопровождается оформлением первичных документов, характерных именно для общепита. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваши вопросы. Какое программное обеспечение выбрать для маленького кафе без кухни?

ИП на УСН доходы с летними кабинами, должны мы платить налог отдельно за летние кабины? Глеб, добрый день! Для обоснования расходов при УСН необязательно проводить калькуляцию. Расходы на сырье принимаются для расчета налога после их оплаты и получения сырья от поставщиков.

Посмотрите, пожалуйста, на форуме был подобный вопрос. Ваш вопрос. Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку — 1 раз в неделю, бесплатно. Есть вопросы?

Пожалуй, основная сложность ведения бухгалтерского учета в ресторане в том, что в одном заведении проходит три параллельных процесса, учет которых вам нужно вести: производство, розничная торговля и предоставление услуг. Но не все так сложно.

Пожалуй, основная сложность ведения бухгалтерского учета в ресторане в том, что в одном заведении проходит три параллельных процесса, учет которых вам нужно вести: производство, розничная торговля и предоставление услуг.

Но не все так сложно. Главное, на начальном этапе разграничить тип вашего бизнеса: малый бизнес — с одной стороны, крупный — с другой. От этого зависит выбор системы налогообложения , а следовательно, и дальнейший бухгалтерский учет. Система налогообложения зависит от категории заведения.

Например, если у вас кофейня, пиццерия или кафе без продажи подакцизных товаров, лучше всего вести учет на едином налоге 2 группы ФЛП в Украине, а в России на специализированных режимах налогообложения. Здесь и есть главное отличие ведения учета: общество с ограниченной ответственностью должно вести бухгалтерский учет , помимо налогового, а индивидуальным предпринимателям это делать необязательно, что существенно упрощает их жизнь. Начнем с индивидуального предпринимателя если вы открываете заведение в России.

А вот ваши расходы в рамках этих режимов налоговую не интересуют вообще. Доходы учитывают при этих режимах кассовым методом: все, что приходит на расчетный счет от покупателей, считается доходом, за исключением некоторых случаев — например, при возвратах от подотчетного лица или от поставщика, когда мы заплатили какую-то сумму.

В Украине кассовый метод применяют, как правило, только для ФЛП на общей системе, где нужно следить, чтобы каждый месяц были оформлены и оплачены все поставки, в противном случае предприятие теряет расходы и увеличивает себе налог на прибыль. Что же касается ООО, то здесь придется вести также полноценный бухгалтерский учет. Их нужно делать на каждую хозяйственную операцию:.

На любой факт хозяйственной деятельности нужно формировать реестры и отражать в соответствующих отчетах. Помимо этого, сдаются еще бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. В этом отчете отражаются основные показатели бизнеса на 31 декабря:. Еще есть такое понятие, как дебиторская задолженность. Сейчас объясним, как она может возникнуть, на примере.

Допустим, вы получили что-то от поставщика, но еще не заплатили ему — вот это и отражается в пассиве баланса. Или учредители внесли какую-то сумму изначально на приобретение оборудования, все это — нераспределенная прибыль и убыток. Это существенно снизит ваши трудовые и временные затраты, особенно если вы не хотите нанимать бухгалтера или тратить свое время, вместо того чтобы развивать бизнес.

Часто бывает, что бизнес такой крупный, что и выбора толком и нет, потому что пороговое значение по выручке за год составляет млн рублей и, если вы зарабатываете больше, упрощенную систему выбрать уже нельзя и приходится становиться на основную.

Но есть и обратная сторона такой формы налогообложения: дополнительная нагрузка с ведением учета. Расчеты ведутся как кассовым методом, так и начислением. То есть вам придется считать не только доходы, но и расходы, которые считать гораздо сложнее, чем на основной системе.

Нужно учитывать три фактора:. Если следовать логике, вот они — наши расход и доход, так как мы сами ничего не производили, а лишь перепродали товар. Но это будет расходом, только при условии, что мы уже расплатились за это пиво с поставщиком. Так как зачастую у поставщиков есть условия с отсрочкой платежа на месяц или даже три, выходит, что формально мы не расплатились с ним.

В таком случае у нас есть доход, так как деньги мы получили, но расхода нет. И как только мы расплатимся за это пиво, именно в момент оплаты поставщику можно и нужно сделать запись в книге расходов и доходов , что оплата за это конкретное пиво прошла. Представляете, как держать это постоянно у себя в голове? Это довольно сложно, поэтому такой вид учета требует дополнительного оборудования, как минимум системы учета.

Также стоит учитывать и факт получения товара по накладной. Потому что может возникнуть еще одна неприятная ситуация, с которой могут столкнуться рестораторы. Например, вы проводите оплату поставщикам, но товары еще получаете, а продаете гостям товар из старых запасов. Пока вы не получите товар, это не будет расход, как и когда вы оплатите и получите товар — это тоже не расход, пока вы не продали его.

Это касается не только товаров, но и ингредиентов для полуфабрикатов: только в момент отгрузки продажи гостю готовой продукции вы сможете записать это как расход.

Система учета для кафе и ресторанов на планшете. Что касается основной системы налогообложения, то здесь используется чистый метод начисления. Не нужно следить за движениями денежных средств — только отчитываться о движении товаров.

Например, вы получили товары по накладной и оприходовали их на склад, дальше продали товары гостю. В этот момент происходит одновременно отражение выручки и себестоимости, и все сразу же списывается в расходы. Неважно, был ли он оплачен поставщику, он всегда уходит в затраты по себестоимости. Полегче, чем при УСН, не правда ли? Но на основной системе вас ждет еще НДС — возвратный налог. То есть это процент налога от закупочной цены и этот же процент от цены при продаже.

Иногда это очень помогает при кредитовании. В самом начале статьи мы отметили, что в общепите сходятся три процесса, которые требуют учета. Про розничную торговлю мы уже рассказали, теперь речь пойдет про производство.

Общепит связан больше не с торговлей, а именно с производством. Вы покупаете ингредиенты, преобразовываете их и продаете в готовом виде как отдельный товар. А учет производства довольно сложен. Сложность состоит в том, что вам нужно отслеживать все эти затраты, а еще не забывать про труд персонала, обслуживание оборудования, его износ и т. Чтобы в реальном времени вести такой детальный учет по работе заведений, стоит внедрять систему автоматизации, которая будет передавать все данные в вашу бухгалтерскую программу.

Чтобы понять, как работает система автоматизации, попробуйте Poster в тестовом режиме. Бухгалтерские приложения не могу обеспечить такой детальный учет, там нужно вбивать всю информацию вручную — это очень долгий и кропотливый процесс, и велики шансы, что данные вы внесете неточно.

Да, сам бухучет чаще всего ведут в 1С, и как раз с ней Poster полностью интегрирован, умеет выгружать и загружать накладные, отчеты — полная двусторонняя синхронизация данных.

Вашему бухгалтеру не нужно разбираться в учете, которым будете пользоваться вы, как собственник, или ваш управляющий, а спокойно работать в привычной системе. Если не внедрите систему автоматизации в самом начале, организовать корректный и достоверный учет, в том числе налоговый, будет крайне сложно. Чем лучше и функциональнее ваша система, тем меньший объем бухгалтерских работ нужно будет делать. КУРО книга учета расчетных операций.

Для России, согласно требованиям ФЗ , вам нужно заключить договор с ОФД оператором фискальных данных и собрать документы для фискализации, в том числе и на фискальный регистратор. В остальном список мало чем отличается:. Отдельно идут все договоры с третьими лицами например, если вы арендуете помещение под ресторан.

Для начала разберемся, как формируется цена на блюдо, точнее, как это будет выглядеть для вашего бухгалтера, ведь для бухучета цена складывается из огромной совокупности факторов:.

Не забывайте, что цена также сильно зависит от концепции, ценового сегмента, целевой аудитории и общей ситуации на рынке общепита. Если заведение демократичное и рассчитано на большой оборот, то и цена будет ниже, с расчетом на более состоятельную ЦА цена вырастет и т. Как правило, все цены на рынке приблизительно одинаковые, никто не хочет терять прибыль, поэтому участники рынка стараются не демпинговать, а привлекать клиентов качеством продукции и сервисом, условиями сотрудничества.

К тому же стоит каждый месяц составлять отчеты о рентабельности и продаже продуктов и после этого корректировать цены. Специально для этого в бухгалтерском учете есть списание продуктов на порчу. Такие списания обычно закладываются и в себестоимость в отчете о финансовых результатах.

Чтобы составить план-меню, для начала нужно выбирать категорию, формат заведения кафе, ресторан, кальянная, столовая и т. Потом вы анализируете рынок блюд и, ориентируясь на статистику, вводите самые популярные позиции, добавляя новые блюда из других стран. Дальше смотрят по статистике продаж: что идет, а что нужно убрать или заменить. Нормы обычно устанавливаются на основании сборника рецептур или самостоятельно через так называемый акт проработки, когда у вас большая недостача и процент нормы сборника существенно отклоняется от процента обработки сырья по факту.

В данном примере наценка для ресторана небольшая, потому что позиция рассчитана на большую оборачиваемость блюда. Именно должностные инструкции официально и документировано определяют, что именно должен делать работник в ресторане. Также этот документ имеет определяющее значение при решении конфликтных ситуаций, когда сотрудник не выполняет свои прямые служебные обязанности или не соблюдает правила внутреннего распорядка заведения.

При этом неполученные доходы упущенную выгоду взысканию с работника не подлежат. ДМО важен не только для работодателя, потому что дает уверенность в том, что продукцию или оборудование не испортят, но и для самого работника, так как он ограждает его от безосновательных подозрений и претензий.

Помимо договора о материальной ответственности, к бухгалтерскому учету можно еще отнести товарные отчеты.

Это отчет по движению запасов, товаров и тары. Его составляют в двух экземплярах материально ответственные лица. К первому экземпляру прикрепляют все приходные, расходные накладные и сдают в бухгалтерию, а второй оставляют у себя. Периодичность и сроки составления отчета устанавливаются приказом. На практике же в общепите его делают отдельно за каждый день. Товарный отчет состоит из приходной части, которая заполняется материально ответственным лицом на основании первичных документов, которые подтверждают поступление товара.

Расходная часть заполняется на основании товарных чеков, Z-отчетов и расходных накладных. Суммы остатка товара и тары на начало дня. Остатки должны сходиться на конец дня из предыдущего отчета. В хронологическом порядке заполняются данные о поступлении и выбытии товара за день в соответствии с первичными документами, на основании которых делались операции.

С товарными отчетами вроде разобрались, дальше идет одна из самых затратных частей — оплата труда. Бухгалтерский учет включает в себя учет численности работников, отработанного времени и выработки. Для начала вам нужно определить количество работников, которые будут задействованы на каждом участке, исходя из площади и заполняемости заведения. Кроме того, не забывайте про соблюдение норм охраны труда.

Как правило, это график работы 2 через 2, 40 часов в неделю с отдельной оплатой за вечерние, ночные, праздничные, выходные в соответствии с КЗоТ. Повременная форма оплаты : расчет заработной платы исходя из оклада или тарифной ставки за фактически отработанное время.

Повременно-премиальная система оплаты труда : зарплата состоит из оплаты труда за фактически отработанное время и премии месячной или квартальной за качественное выполнение работ и оказание услуг.

УСН «доходы минус расходы» в ресторане

Часто сотрудники ресторана, который применяет или готовится применять УСН, задаются вопросом:. Попробуем вместе разобраться с этим вопросом принимая во внимание ст. Cогласно п. При этом оплатой товаров работ, услуг и или имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров работ, услуг и или имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров выполнением работ, оказанием услуг и или передачей имущественных прав.

Бухучет в кафе на УСН имеет ряд особенностей. О некоторых из них и выборе режима УСН рассказано в этой статье. Это основная сложность, присущая именно предприятиям общепита.

Бывший главный бухгалтер вел в 1С учет товара одной строчкой "Товар", без разбивки номенклатуры. А себестоимость отражалась раз в месяц требованием-накладной. Сумма себестоимости бралась из суммы оплаты, то есть сколько оплатили товара за месяц - столько и была себестоимость. Можно ли применять при расчете себестоимости такой метод на УСН? Можно вести только суммовой учет? Как правильно при суммовом учете списывать себестоимость? Расчет базы по единому налогу осуществляется кассовым методом. Более того, услуги общественного питания через ресторан не относятся к торговой деятельности совершенно. Поэтому ингредиентный состав готового блюда образует сумму материальных расходов, которая совершенно при расчете УСН не привязана к дате отпуска МПЗ со склада на кухню или к дате реализации блюд. Такие расходы отражаются в объемах принятых на учет и оплаченных МПЗ. Дожидаться, пока кухня использует ингредиенты в полном объеме на приготовление блюда не нужно.

Вопрос: Ресторан на УСН (доходы минус расходы). Бывший главный бухгалтер вел в 1С учет товара одной строчкой "Товар", без разбивки номенклатуры. А себестоимость отражалась раз в месяц требованием-накладной. Сумма себестоимости бралась из суммы оплаты, то есть сколько оплатили товара за месяц - столько и была себестоимость.  А вот в бухучете организация формирует себестоимость. Причем если упрощенный способ ведения учета не предусмотрен, то организации по двойной записи необходимо организовать как количественный, так и суммой учет. Это требование Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря г. № н.

Бухгалтерский учет в ресторане

Достаточно ли при формировании книги доходов и расходов для принятия к расходам только оплаты продукции поставщику или для принятия к расходам необходима реализация этой продукции? Попробуем вместе разобраться с этим вопросом принимая во внимание ст. Cогласно п. При этом оплатой товаров работ, услуг и или имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров работ, услуг и или имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров выполнением работ, оказанием услуг и или передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:. Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, учитываются в составе расходов после их фактической оплаты. Согласно последним письмам Минфина РФ письмо от Таким образом: Если продукция покупается для перепродажи, затраты на ее приобретение учитываются в расходах по мере реализации указанных товаров. Затраты на сырье и материалы, используемые для изготовления блюд, признаются в расходах в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета, выплаты из кассы или в момент иного погашения задолженности.

УСН "доходы минус расходы" в ресторане

К примеру, при доходе в 5 рублей, минимальная ставка будет составлять 50 рублей, которые необходимо уплатить, даже если деятельность кафе станет убыточной. Помимо этого, расходы, за счёт которых осуществляется уменьшение дохода, должны быть документально подтверждены. При этом, в отличие от общего режима налогообложения, перечень расходов, которые можно учесть при УСН, менее обширен. Также учёт расходов требует проведения более сложных бухгалтерских операций, а ещё необходимо учитывать актуальные позиции налоговых органов, Минфина и судебную практику. В противном случае ФНС может посчитать налоговую базу заниженной и доначислить налог со штрафными санкциями и пеней. УСН, стоимости продуктов, используемых для приготовления блюд и напитков в кафе. Ответ: В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи Подпунктом 1 пункта 1 статьи Кодекса установлено, что к материальным расходам, в частности, относятся затраты налогоплательщика на приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров выполнении работ, оказании услуг и или образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров выполнении работ, оказании услуг. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами включая банковские кредиты и при оплате услуг третьих лиц;.

Контрольно-кассовая техника обязательна для применения в кафе. Ведение кассы осуществляется в полном объеме, подобно розничным магазинам, то есть ежедневно в конце рабочего дня определяется лимит остатка кассы, ведется кассовая книга и журнал кассира-операциониста.

Общественное питание — весьма сложный вид деятельности, поскольку одновременно объединяет функционирование предприятия в трех направлениях: кухонное производство, продажа продукции и организация потребления. Учитывая, что в последнее время заметен значительный дефицит нормативных актов, регулирующих бухучет в общепите, попробуем разобраться в вопросе правильной постановки учета, опираясь на базовые бухгалтерские записи. Перекликаясь с учетными операциями, характерными для торговли, применяя счета товаров 40, 41, 43 , торговой наценки 42 и издержек обращения 44 , общепит использует и сч. Аналитический складской учет осуществляется по ответственным лицам.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Мелитриса

    Я предлагаю стать раком и больше не когда из этой позы не разгибаться, если ты конечно терпила по жизни, а если ты считаешь себя гражданином свободной страны, значить надо не опускать руки и боротся с этим законным беспределом. Отсюда вывод один (когда два с половиной милиона чиловек сидят возле теплой сиси и ждут когда за них что то порешает Назар или ублюдочная евросила вы ребята получили то что заслуживаете. Под лежачий камень вода не течет. Если мы будем на себя применять все маразматичиские законы и не препятствовать их изданию, мы скоро все превратимся в поганых чмырей.

  2. ctualtimale

    А что вы хотите? Все заглаза называют правоохранителей презрительно мусора и почему то хотят к себе уважительного и с пониманием своих проблем отношения как только попадают в неприятности. Еще и хотят чтобы мусора на смерть лезли защищая от бандитов. Почему цинизм общества должен вызывать снисхождение работников правохранительных органов? Какой привет, такой и ответ. Правохранители защищают свою структуру и тех кто им платит. И не нужно пускать слюни что им платит быдло громко именуемое народом. Им платит правительство уже отобранными у лохтората деньгами. И это правительство они защищают пока им приемлемо платят. Когда платить перестанут, тогда будем посмотреть на реакцию силовиков.

  3. Инна

    У людей просто нет денег, и 75%, эти машины попросту бросят или продадут на разборки ща копейки!

  4. Станислав

    Самое плохое, что можно придумать при войне с крайне агрессивным и не чурающимся кровища соседом менять президента, который успешно противостоит этой махине лжи и убийства!

© 2018-2020 alexpok-lab.ru